送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2020-05-26 23:48

您好,前期还有以下分录
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
后面您做的分录都是正确的。
还有未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目,应为应交税费—未交增值税。

   追问

2020-05-27 00:01

如果不做前面那一步是不是不对,做前面那一步了转出就不会有余额

   追问

2020-05-27 00:02

也就是这个转出过度科目是不应该有余额的

大海老师 解答

2020-05-27 08:06

前面那一步需要做,将销项税额和进项税额结平。
转出未交增值税也可以有余额,比如进项税额大于销项税额时。

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