汇算清缴后企业所得税与未分配利润的关系如何做凭证

幸福在这里 追问

2020-05-27 09:02

老师请问，去年是小规模今年报税根据总公司类型走，目前交税5万元，去年根据小规模纳税人计提所得税只有1万元，多交的税费要做到未分配利润，这个会计凭证如何做

幸福在这里 追问

2020-05-27 09:05

借，应交税费～企业所得税
贷，利润分配～未分配利润
这样做对吗

许老师 解答

2020-05-27 09:06

这个的话   就是我上面的分录呀。
是调账的话，把我的所得税费用，换成以前年度损益调整的

幸福在这里 追问

2020-05-27 09:11

老师我是零基础新手小白，您不要嫌我啰嗦，我想问～今年汇算清缴是不能选择小微企业，企业所得税就多交了4万元，这多交的4万元要做到未分配利润下，请问这个会计凭证如何做

许老师 解答

2020-05-27 09:15

你这样写，没有体现所得税费用科目哦。
借：所得税费用 4 贷：应交税费 4
借：本年利润 4   贷：所得税费用   4
借：利润分配-未分配利润  4 贷：本年利润   4
要三个分录，反映的哈

幸福在这里 追问

2020-05-27 09:17

这个意思是需要做3个凭证是吗

许老师 解答

2020-05-27 09:18

嗯嗯，是这个意思的哦