老师，请问单位拖欠以往年度员工工资和拖欠社保保险怎么做分录

橙色的枫叶 追问

2020-05-27 10:01

原来也没计提，现在还不补发，只是先给它挂账上

田老师 解答

2020-05-27 10:03

借：管理费等   贷应付职工薪--工资，
个人社保借：借应付职工薪--工资 贷：其他应付款--社保

橙色的枫叶 追问

2020-05-27 10:05

挂账前面要计提工资和社保吗

田老师 解答

2020-05-27 10:09

是的，挂账前面要计提工资和社保

橙色的枫叶 追问

2020-05-27 10:42

麻烦老师把计提工资和计提保险分录帮忙写一下，计提了还没发放工资，要不要做发放工资然后挂到其它应付款里面

田老师 解答

2020-05-27 10:46

计提工资
借：管理费等 贷应付职工薪--工资，
计提个人社保
借：借应付职工薪--工资 贷：其他应付款--社保

橙色的枫叶 追问

2020-05-27 11:17

还没发工资，那发放工资就暂时不做分录吗？

田老师 解答

2020-05-27 11:20

没发工资分录  借：管理费等 贷应付职工薪--工资