这个月补去年增值税，汇算清缴怎么处理？

无语的小海豚 追问

2020-05-27 10:27

这样去年收入增加了，汇算清缴怎么弄呢

maize老师 解答

2020-05-27 10:34

那这个修改之前账，补上收入这个，按修改后做汇算清缴表这个填写，要不就纳税调整表，收入下面这个其他账载金额填写0 税收金额按这个收入填写这个

无语的小海豚 追问

2020-05-27 11:49

汪老师，请问是修改之前的账，汇算清缴填写纳税调整表收入其他这一栏，是这个意思么

无语的小海豚 追问

2020-05-27 11:51

这个月补的增值税和滞纳金是怎么做呢？也是修改到之前的账里吗？还是做在这个月的账里

maize老师 解答

2020-05-27 11:58

这个是修改之前账话，那这个不需要填写这个汇算清缴填写纳税调整表收入其他这一栏 只有没有修改之前账，直接做今年账上那据填写这个， 我写2种处理，增值税做借销项税额 贷转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 滞纳金做借营业外支出 贷银行，这个增值税直接做今年账上就可以

无语的小海豚 追问

2020-05-27 14:34

这样的话这个收入是入在今年账里吗？

无语的小海豚 追问

2020-05-27 14:35

怎么进行账务处理

maize老师 解答

2020-05-27 14:37

借应收账款 贷以前年度损益调整，应交增值税，借以前年度损益调整，贷未分配利润

无语的小海豚 追问

2020-05-27 14:42

那这个收入今年还算所得税吗？今年进行汇算清缴的时候怎么报啊？

maize老师 解答

2020-05-27 14:47

填写这个汇算清缴填写纳税调整表收入其他这一栏

maize老师 解答

2020-05-27 14:48

不是今年，是去年的，调是去年的，

无语的小海豚 追问

2020-05-27 14:50

您是说这个收入不填在19年的所得税汇算清缴里，而是等到明年进行2020年汇算清缴时填在纳税调整表里面么

maize老师 解答

2020-05-27 14:57

填在19年的所得税汇算清缴里

无语的小海豚 追问

2020-05-27 14:59

19年财务报表年度报表还要算上这些收入吗

maize老师 解答

2020-05-27 15:06

你这个修改19年账话，那需要加下，不改，就填写这个汇算清缴纳税调整表填写纳税调整表收入其他这一栏

maize老师 解答

2020-05-27 15:07

我是赞成这样，19年财务报表年度报表还要算上这些收入 这个修改19年账话，那需要加下

无语的小海豚 追问

2020-05-27 22:54

您是赞成修改吗，还是赞成不修改而填写调整表？如果不修改是不是这部分收入要算在20年的财务报表里？算在这个月的收入里面吗？

maize老师 解答

2020-05-27 23:01

赞成修改19年账，之后按新的做汇算清缴

maize老师 解答

2020-05-27 23:01

因为税局那边会比对增值税收入和所得税

无语的小海豚 追问

2020-05-28 09:14

改账之后所有的财务报表跟季度所得税报表都要改正吗？

maize老师 解答

2020-05-28 09:19

不是，需要看你税局，这个一般就只补12月，这个，你这个到时候要修改季度也只需要修改4季度就可以

无语的小海豚 追问

2020-05-28 09:21

那四季度的企业所得税现在改正是不是也会产生滞纳金啊？

无语的小海豚 追问

2020-05-28 09:22

还是说我通过汇算清缴来改正？具体怎么操作？

maize老师 解答

2020-05-28 09:29

需要看你们税局咋说，部分学员反馈说可以不一样，之前季报不管，年报直接按新的申报就可以