老师你好，我们公司直接捐赠给贫困地区的学校50000块钱的图书，以及与捐赠活动相关的其他支出是放到营业外支出科目吗？所得税前能抵扣吗？

出发 追问

2020-05-27 10:30

就是跟图书捐赠活动相关的租车费、摄影费、住宿费、餐费、表演节目费，都计入营业外支出吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:31

你好 是的  都计入营业外支出的。

出发 追问

2020-05-27 10:32

涉及的进项税也要转出是吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:36

你好  是的 如果同学不特别指明是捐赠发生的，是可以进项扣除的。

出发 追问

2020-05-27 10:48

也就是涉及的住宿费专用发票，如果我放到营业外支出，进项税就得转出？如果我放到差旅费，进项税就可以抵扣？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:57

你好 是的 因公出差的住宿费专票是可以抵扣的。

出发 追问

2020-05-27 11:03

那老师，因捐赠活动发生的住宿费支出我放到哪个科目合适点呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 11:05

你好 放差旅费可以。