老师，请问下： 借：应交税费-销项税 -500 贷：应交税费-销项税 5000 这个销项税期末余额是多少？销项税在借方又是负数表示什么意思

莲顺 追问

2020-05-27 12:48

老师，那比如我在做账时，取得的成本费用发票是专票的话，当初没有做进项税额抵扣分录，最后结账了。再回去处理这笔进项税时如何新做一笔分录合适？

比如取得管理费用发票，进项抵扣500，开票时要交增值税5000，
借：销项税—5000
    贷：进项税   5000
  这种处理的话我的销项税余额就会增多是不

立红老师 解答

2020-05-27 12:52

你好，
如果取得费用专票
借，管理费用
借，应交税费——应增进
贷，银行存款等

莲顺 追问

2020-05-27 13:47

老师，这种常规的做法我明白。但我这边是内账，最开始做分录时没做进项抵扣这块，现在如果算最终缴纳的增值税，金额是抵扣了进行这部分，我怎么才做得平。

莲顺 追问

2020-05-27 13:49

这种做合理不。就是冲各种费用。
借：管理费用等   -5000
    贷：进项税   5000

立红老师 解答

2020-05-27 13:54

你好，如果是这样，你的处理是可以的。

莲顺 追问

2020-05-27 14:05

那如果像刚刚上面那种，
借：管理费用  500
   贷：现金  500 
借：销项税  -15
   贷：进项税   15
说得通不，有可能就是当时做账时专票还没到手，不晓得是专票。

立红老师 解答

2020-05-27 14:14

你好
管理费用的500包括进项税么？进项不是与销项做抵减，销项借方表示还是贷方，是销项的增加
所以第二个分录是，
借，销项
贷，进项

莲顺 追问

2020-05-27 14:24

老师，管理费用500就是包含了税

立红老师 解答

2020-05-27 14:32

你好，如果是管理费用包含税500的税，后期再抵扣时
借，管理费用  负数
借，进项税  正数
然后进项与销项相抵后是应交税的，

莲顺 追问

2020-05-27 15:53

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-05-27 15:59

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。