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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-05-27 14:39

直接减少公司的计提数据，直接冲减公司的计提社保的费用，这个社保全额计入个人的其他应收款——XX员工

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:45

没计提这笔金额呢

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:46

我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位）   贷：其他应付款-社保（个人）

江老师 解答

2020-05-27 14:46

没有计提，冲销其他应收款

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:48

追问：我这样做可以吗？
借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）

江老师 解答

2020-05-27 14:49

你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:55

借方是正数，贷方是负数
缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少）
                        其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里）
                 贷：银行存款
付工资：借：应付职工薪酬-工资   贷方，多加一行  计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）

江老师 解答

2020-05-27 14:56

你填写数据进去，这个分录是冲不平的。

小鱼儿 追问

2020-05-27 15:06

这样不行吗？那应该怎么写呢？

江老师 解答

2020-05-27 15:08

按你现有的其他应付款科目进行账务处理：
一、缴纳社保时
借：应付职工薪酬——社保费  （只计公司承担的社保）
借：其他应付款——社保（个人）
借：其他应收款——XX个人  （这个离职员工交的社保全部的费用）
贷：银行存款
二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账

小鱼儿 追问

2020-05-27 15:10

我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对

小鱼儿 追问

2020-05-27 15:12

这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？

江老师 解答

2020-05-27 15:20

如果能够冲平就可以了。

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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2022-02-28 15:45:49
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
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