4.某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品， 销售价不含增值税，销售的同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务： （1）1日，向乙企业销售A产品，售价为80万元，成本60万元，货已发出， 已开出增值税专用发票，货款尚未收到，合同注明现金折扣条件：2/10、1/20 、N/30，计算现金折扣不考虑增值税。8日，乙企业付清货款，款项已收存银 行。 （2）6日，用银行存款支付管理部门业务招待费0.5万元，银行承兑手续费 2.2万元。 （3）15日，向丙企业销售B产品，售价为350万元，由于成批销售，给予 4%商业折扣并开出增值税专用发票，货款尚未收到，该批产品成本240万元。 （4）20日，由于发货错误，丁公司要求退回上月25日销售的20件C产品， 销售单价2万元，单位成本1万元，销售收入40万元已确认入账，成本上月 已结转，该企业同意退货，开具红字发票，退回产品已入库且手续已办清。 （5）30日，销售材料，售价为160万元，款项已收存银行，该材料成本145 万元，已计提跌价准备2万元。 （6）30日，实际收到经营租出生产设备本月租金30万元，月折旧额 20

纯真的冬日 追问

2020-05-27 17:57

做会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-27 17:59

1借应收账款90.4
贷主营业务收入80
应交税费销项税10.4

暖暖老师 解答

2020-05-27 17:59

借主营业务成本60
贷库存商品60

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:00

借银行存款88.8
财务费用1.6
贷应收账款90.4

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:00

2借管理费用0.5
财务费用2.2
贷银行存款2.7

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:01

3借应收账款379.68
贷主营业务收入336
应交税费销项税额43.68

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:01

借主营业务成本240
贷库存商品240

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:02

4借主营业务收入40
应交税费销项税额5.2
贷银行存款45.2

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:02

借库存商品20
贷主营业务成本20

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:03

5借银行存款180.8
贷其他业务收入160
应交税费销项税20.8

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:03

借其他业务成本143
存货跌价准备2
贷原材料145

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:03

6借银行存款33.9
贷其他业务收入30
应交税费销项税3.9

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:04

借其他业务成本20
贷累计折旧20

纯真的冬日 追问

2020-05-27 18:04

那个第4题的379.68是已经算出来了吗

纯真的冬日 追问

2020-05-27 18:05

错了，是第三题

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:06

这个数字的计算过程是350*（1-4%）*13%+350*96%

纯真的冬日 追问

2020-05-27 18:07

那个96%是什么？

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:07

1-4%剩余资产的价值部分呀

纯真的冬日 追问

2020-05-27 18:08

好的，懂了，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-27 18:09

不客气麻烦给予五星好评