一般纳税人，4月收购合作社的产品，自开了收购发票，5月开红字冲，从合作社取得收购发票，问进项税额需要做转出处理吗

娇气的棒棒糖 追问

2020-05-27 20:23

5月开了红字，又取得了进项收购票！不是正好抵消了吗？

郭老师 解答

2020-05-27 20:26

正好抵扣了
你需要做进项转出
拿新的抵扣

娇气的棒棒糖 追问

2020-05-27 20:32

4月属期的申报就不需要更正吗？如果4月底进项留抵小于转出税额，5月无销售的话因为进项税做了转出，也需要交增值税，对吗？

郭老师 解答

2020-05-27 20:36

四月份不修改
五月的需要
你有个进项不是吗
抵扣就是了

娇气的棒棒糖 追问

2020-05-27 20:38

谢谢，明白了

郭老师 解答

2020-05-27 20:45

不用客气的，