用了以前年度损益调整减少成本3000，报年报报表利润表按12月份全年累计数报表直接，还是用全年累计成本减去3000

敏感的跳跳糖 追问

2020-05-27 21:41

以前年度损益调整  在汇算清缴时在哪里填列

小林老师 解答

2020-05-27 21:44

您好，您可以填写在A105000第30行其他。

敏感的跳跳糖 追问

2020-05-27 21:44

我填在对应科目里行不

小林老师 解答

2020-05-27 21:45

您好，您说的对应科目就是在A102010表里填写？

敏感的跳跳糖 追问

2020-05-27 21:47

A100000里 对应写收入或成本 或费用里

小林老师 解答

2020-05-27 21:58

您好，我明白您的意思，直接在当期调整，也是可以的。但您关注下，是否因以前年度多增成本导致滞后缴纳税款出现滞纳金。

敏感的跳跳糖 追问

2020-05-27 22:13

不是填当期，我意思是直接从汇算清缴里营业成本减少3000，不填在其他那里

小林老师 解答

2020-05-27 22:19

您好，您的意思我理解。您的操作和处理没问题。我的意思是您以前年度多计提费用，现在冲回，是否涉及滞后缴纳税款，若涉及，则可能产生滞纳金。

敏感的跳跳糖 追问

2020-05-27 22:21

年报的财务报表我还用调整么 还是直接从19年12月份的报就行

小林老师 解答

2020-05-27 22:27

您好，您要按照调整后（含以前年度成本调整3000）的财务报表申报，否则提示勾稽不符。