送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-05-27 21:48

同学你好
固定资产盘盈属于重大会计差错
需要调整以前年度损益的
借:固定资产

贷:以前年度损益调整     .

调整所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税费——应交所得税

王婷 追问

2020-05-27 21:52

应交税费 应交所得税应该计多少啊?老师

王婷 追问

2020-05-27 21:56

老师 如果车已经旧了呢?算固定资产的时候 应该按它的现有价值入账吧?

钟存老师 解答

2020-05-27 22:13

固定资产贷方对应的以前年度损益调整,其实的科目是营业外收入
所以所得税是营业外收入乘以企业适用的税率
按照重置完全成本计算账面价值的

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盘亏固定资产时: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 贷:固定资产 (2)报经批准转销时: 借:营业外支出——固定资产盘亏 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 盘盈时:1)借:固定资产            贷:以前年度损益调整     . (2)调整所得税      借:以前年度损益调整          贷:应交税费——应交所得税       (3)结转以前年度损益调整      借:以前年度损益调整           贷:利润分配——未分配利润  
2019-04-11 10:44:51
你好!借固定资产 贷待处理财产损益
2017-08-17 14:59:51
借;固定资产 贷;以前年度损益调整
2017-07-19 16:33:18
答错了吧?该记入以前年度损益调整呀
2017-04-02 16:13:47
您好 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 结转为留存收益时:    借:以前年度损益调整 贷:盈余公积——法定盈余公积 利润分配——未分配利润
2019-12-13 13:57:07
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