老师，请教汇算清缴像招待费、广告费计税依据都是主营收入+其他业务收入吧？这个是不包括营业外收入的吧？

春天的花儿 追问

2020-05-28 09:40

老师，我们上年申报的有预缴的税款，到最后一季度做的有亏损，这样汇缴牵扯到退税，现在又不想退税，我可以直接在纳税调整“其他”行直接填调增金额吗？这样纳税调整后所得是正的就不要退税了。这样账上利润是负的，账上仍然已有预缴的所得税可以吗？

耿老师 解答

2020-05-28 09:56

你好！可以的，调整产生利润就可以

春天的花儿 追问

2020-05-28 10:36

账上是负的，已预缴的所得税一直保留可以吧？这样账可合理呢？

耿老师 解答

2020-05-28 10:37

你好！负数是申请退税的，一般税务局会要求调账

春天的花儿 追问

2020-05-28 11:58

账是负的，我汇缴调增这样不产生退税，税局还会要求调账吗？

耿老师 解答

2020-05-28 12:36

你好！汇算清缴调了就可以

春天的花儿 追问

2020-05-28 13:40

老师，我再跟您确认一下，就是账是负的不改，账上存在多交的所得税，汇缴调增不产生退税，这样税局就不会让调账了，对吧？如果不调增产生退税，申请退税，税局一般就会要求调账或查账，是吗？

耿老师 解答

2020-05-28 13:41

你好，因为是税块差异造成的调表不调账就可以。

春天的花儿 追问

2020-05-28 15:23

其实就是不想产生退税，纯粹为了调增填的数据，这样调整方法也是可以的吧？

耿老师 解答

2020-05-28 15:55

你好！是的，就是人为调表