老师，房地产特地业务纳税调整第27行 ，销售未完工转完工的收入，是不是必须要跟本年结转收入的数字一样，或者比本年结转的要少

米 追问

2020-05-28 08:45

比如说，去年第23行500万，今年实际结转销售收入200万，我今年第25行应该怎么填呢

刘之寒老师 解答

2020-05-28 08:57

如果今年结转的是去年未完工的项目，那27行填写200万。

米 追问

2020-05-28 15:17

麻烦老师看下这张表，19年未完工销售收入7659万是本年预收账款的总发生额，有现房销售和未完工的，因为现房销售是先计入预收账款，月底再转销售收入，是不是要把现房销售的房款去掉，19年实现销售收入是1298万，这样19年27行应该填什么数字呢

刘之寒老师 解答

2020-05-28 16:13

我看不到你发的表。以前年度有填写过A105010表吗 尤其是第22-25行

米 追问

2020-05-28 16:21

表发不出去，以前有的，不考虑税金附加，18年23行4379万 ，24行437.9

刘之寒老师 解答

2020-05-28 16:37

如果18年第22-25行所填写的预售款，在19年已经完工转收入，那么对应的金额应填写在19年第27-29行。19年第22-25行填写的预售收入，应剔除现房销售收入。

米 追问

2020-05-28 17:28

18年的预售还没交房未转收入，19年转的是现房，那应该怎样填呢，

刘之寒老师 解答

2020-05-28 17:39

那么19年第27-29行不需要填写，第22-25行填写期房的预售收入。