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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-28 08:41

你好，计入股本的金额=1*1000万=1000万
分录是
借；银行存款（差额）
贷；股本1000万
资本公积——股本溢价1000万*（5-1）—10万—25万

阔达的哈密瓜 追问

2020-05-28 08:42

我这个分录哪写错了 老师能不能写一个全面的分开分录

邹刚得老师 解答

2020-05-28 08:43

你好，分录是
借；银行存款（差额）
贷；股本1000万
资本公积——股本溢价1000万*（5-1）—10万—25万
（是针对这个分录有什么疑问吗？）
25万的部分应当冲销资本公积

阔达的哈密瓜 追问

2020-05-28 08:45

老师 那我写的那个分录哪错了呢

邹刚得老师 解答

2020-05-28 08:46

你好，你错误的地方是把25万计入了管理费用核算，应当冲销资本公积才是的

阔达的哈密瓜 追问

2020-05-28 08:47

手续费才冲销资本公积 咨询费计入管理费用啊

邹刚得老师 解答

2020-05-28 08:55

你好，发行股票的咨询费，也是冲减资本公积的

阔达的哈密瓜 追问

2020-05-28 09:00

这是答案 那我想问一下 这样算下来 资本溢价是4000减35也不等于3990啊

邹刚得老师 解答

2020-05-28 09:02

你好，这个题目问的是计入股本的金额，只需要计算股本是1000万就可以了
如果咨询费计入管理费用，那资本公积=1000万*（5-1）—10万=3990万

阔达的哈密瓜 追问

2020-05-28 09:06

那咨询费在分录中怎么体现呢

邹刚得老师 解答

2020-05-28 09:07

你好，你可以这样分两笔分录
1借；银行存款4990万
贷；股本1000万
资本公积3990万
2借；管理费用25万，贷；银行存款 25万

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