2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 11:37

为什么外面帮做汇算清缴的人调到了其他应收款？这涉及不到其他应收款吧。。。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 11:44

她把那194.17元调到其他应收款里面去了，其他应收款增加194.17，未分配利润减少194.17，问题是这涉及到其他应收款吗。。。。

蒋飞老师 解答

2020-05-28 11:47

是的，不涉及其他应收款

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 11:48

如果说要让财务报表的所得税数据和申报表一致，申报表不改，财务报表改哪个数据就好了？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 11:50

现在财务报表的企业所得税比申报表多194.17，不改申报表，只改财务报表，需要改资产负债表和利润 表的哪几个数据？

蒋飞老师 解答

2020-05-28 12:03

收入或成本费用都可以修改的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:05

分录不是只涉及到应交税费-应交所得税和未分配利润吗，怎么又收入或成本都可以修改。。。。。

蒋飞老师 解答

2020-05-28 12:09

你不是要调增所得税吗？

蒋飞老师 解答

2020-05-28 12:10

如果不调整，就不用考虑了（做上面的调整分录就可以了）

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:10

不是啊，老师您能不能看清楚我的问题，我是说要将财务报表的所得税数调成和申报表一致，财务报表所得税减194.17元，需要改哪几个地方。。。。。

蒋飞老师 解答

2020-05-28 12:14

借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
（金额用负数表示）
…做分录后，直接把财务报表数字“所得税费用”减少194.17元就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:24

不能直接减少所得税费用194.17吧，要是调增应付账款其末数，调减未分配利润期末数 吧？

蒋飞老师 解答

2020-05-28 12:28

应付账款是哪来的？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:21

不能直接财务报表数字所得税费用减这个数吧？要调资产负债表的应交税费和未分配利润吧？

蒋飞老师 解答

2020-05-28 14:29

1..利润表：所得税费用减这个数
2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:31

好的，现在清楚了，那     1..利润表：所得税费用减这个数
                                       2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润

那对就财务报表的分录呢

蒋飞老师 解答

2020-05-28 14:46

借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
（金额用负数表示）

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:46

2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润      那这个报表要怎么才能平

蒋飞老师 解答

2020-05-28 14:49

应交税费，减少194.17
未分配利润，增加194.17

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:51

那如果应交税费和未分配利润都负数呢

蒋飞老师 解答

2020-05-28 14:55

直接加减就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:57

调完以后资产负债表不平的，资产总计比负债和所有者权益多

蒋飞老师 解答

2020-05-28 15:05

应交税费，减少194.17
未分配利润，增加194.17
………

现在应交税费-66363.07-194.17
未分配利润 -503407.03+194.17
…不影响报表平衡的