3月份销售开出去的“增值税专用发票”，到现在对方未付款票也没有领走，需要把这张发票作废，请问是怎么个处理流程？

空 追问

2020-05-28 12:08

那帐上面呢，帐是三月份的，都已经用进行税抵扣了，帐上面要怎么处理？

辜老师 解答

2020-05-28 12:30

对方已经进行了抵扣 吗

空 追问

2020-05-28 12:34

对方钱没付票未拿，我们这边是进了销项并用进项税抵扣了，做帐的时候我们做的是借：应收帐款，贷：主营收入，贷：应交税——销项

辜老师 解答

2020-05-28 12:34

你开出红字发票，冲减这个账务处理就可以的

空 追问

2020-05-28 12:41

1、开票软件里填写（增值税专用发票红字信息表）上传审核通过才能红冲对吧？
2、帐里重新录入分录：
借：应收帐款（负数）贷：主营业务收入（负数）贷：应交税费——销项（负数）
3、做这个销售增值税专用发票红冲与我们已经抵扣的进项税没关系，已经抵扣的进项税用掉就用掉了也没法还回来是吗~

辜老师 解答

2020-05-28 12:42

1、是的，上传审核通过才能红冲
2、是这样账务处理的
3、你红冲了之后，你销项税是负数，你也可以少交税啊

空 追问

2020-05-28 12:46

哦我明白了，原来以为用掉的进项税浪费掉了，现在明白了，这个月做了销项负数后是减的这个月当期的销项税，所以销项是变少了就可以少交税了

辜老师 解答

2020-05-28 12:47

是的，你的理解是对的