我们是建筑劳务分包公司，主要跟总包方签订的是劳务清包工 计提劳务费 是不是 借 工程施工—某某项目 贷 应付职工薪酬-劳务费 可以吗

陈小鱼 追问

2020-05-28 13:30

每个月 月终了都要结转个成本是不是

陈小鱼 追问

2020-05-28 13:30

我要是直接记 借 主营业务成本-某某项目 贷 应付职工薪酬 可以吗

郭老师 解答

2020-05-28 13:30

你当月有确认收入的需要结转到主营业务成本
没有的不用

陈小鱼 追问

2020-05-28 13:35

因为每个月都是计提工资 但是不一定发放，发放得看总包方 总包方给我们付款我们才要付工资，老师我现在有点迷茫，要是三月 四月都计提工资各一百万，在五月初的时候我们收到总发包方的工资及管理费202万 并付出去工资200万，这三个月应分别如何做分录

郭老师 解答

2020-05-28 13:37

借工程施工贷应付职工薪酬，三四月份都这么做。
五月份借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
借主营业务成本贷工程施工，应付职工薪酬贷银行存款应交税费。