老师好，计提工资发放工资的分录？

阳光 追问

2020-05-28 15:48

你为何讲那么多题外话？我只问工资，讲那么多干啥？

紫藤老师 解答

2020-05-28 15:49

你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

阳光 追问

2020-05-28 15:53

生成的资产负债表，应付职工薪酬是负数，有问题吗？

紫藤老师 解答

2020-05-28 15:54

应付职工薪酬是负数，表示发放的工额大于提取的工资金额，只要补提工资就可以了。

阳光 追问

2020-05-28 15:58

老是感觉你讲那么复杂，我是问那负数不管它没事吧？我公司没有你说的提取工资，提取工资干什么？

紫藤老师 解答

2020-05-28 15:59

应付职工薪酬是负数，没有问题，嗯呢，现在就说的简单一点哈

阳光 追问

2020-05-28 16:00

你意思是发放的工资大于计提的工资？那是以前那会计留的，又不是我搞的

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:00

是的，发放的工资大于计提的工资

阳光 追问

2020-05-28 16:03

以前那会计没计提，只有发放的工资分录

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:04

对的，所以就造成了发放的工资大于计提的工资（0）

阳光 追问

2020-05-28 16:05

明白，我再补上计提的分录就行了吧？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:06

对的，你的理解是正确的

阳光 追问

2020-05-28 16:18

我用以前年度损益调整科目去调，增加了管理费用，那就把今年的管理费用增大了，净利润就变小了，这样行不？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:19

可以的，以前的计提应该使用以前年度损益调整科目去调

阳光 追问

2020-05-28 16:19

对今年的利润表净利润有影响不？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:21

没有影响，影响的是未分配利润

阳光 追问

2020-05-28 16:22

利润表上的管理费用增大了，怎么会没有影响？不对吧？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:23

以前年度损益调整科目去调，最后转入利润分配-未分配利润