老师，接的一家小规模的帐，发现2019年6月份有10几万的成本票不合规，现在我想把2019年6月份的成本票调成预估，然后在今年5月31日之前取得正规发票再冲回，可以吗？

豆豆 追问

2020-05-28 16:27

是在5月31日之前能够取得发票的，那现在是不是要把2019年6月份的成本调成预估？

郭老师 解答

2020-05-28 16:37

不是五月底之前是你汇算清缴之前，现在马上就月底了。

豆豆 追问

2020-05-28 16:41

这样吧，现在就已经取得了发票，还没有汇算清缴，请问这样的情况，现在怎样处理为妥？

郭老师 解答

2020-05-28 16:43

去年没有做的你的纳税调整明细表，扣除项目调减就可以。

郭老师 解答

2020-05-28 16:43

然后分录做到今年用以前年度损益调整来做。

豆豆 追问

2020-05-28 16:55

之前的是代账公司做的，接近20万的成本，老板肯定不愿意调减，现在已经取得发票了，是否可以把2019年6月份的成本调成预估？

郭老师 解答

2020-05-28 16:58

你好，之前是不是没有做分录的话可以补上分录就行。

豆豆 追问

2020-05-28 17:22

老师，你好，之前她是做的借：库存商品，贷：应付账款（不是预估，是不合规发票的实际金额）。那我现在取得发票了，该怎么调分录？

郭老师 解答

2020-05-28 17:25

借应付贷库存商品，
借库存商品进项贷应付账款。
你没有结转到成本？

豆豆 追问

2020-05-28 17:28

不是我，是之前的代账公司是这样做的，成本肯定是结转了的，不就是因为成本票不合规嘛，要不然汇算清缴时就要把这部分不合规的成本调减，现在就是已经取得了合规的成本票，然后现在该怎样操作比较合适？

郭老师 解答

2020-05-28 17:29

借库存商品贷以前年度损益调整借利润分配贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整。

豆豆 追问

2020-05-28 17:37

老师，有同事让我调2019年6月份当月的分录（就是把应付账款调成预估，然后今年再冲回，再按照合规的发票重新做分录），老师，你的做法就是不用在2019年6月份调，就直接在2020年5月份做你上面的分录就行是吧？

郭老师 解答

2020-05-28 17:44

建议你不要修改账上啦，如果你账上修改的话，你的财务报表还得修改。