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何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2020-05-28 16:28

您好同学
是不需要转出的同学。

越努力越幸运 追问

2020-05-28 16:34

老师，不是只有用作出售的才可以抵扣增值税吗？在建工程不是用来出售而是自用的为什么也可以抵扣？

何江何老师 解答

2020-05-28 17:00

同学不是的，正常现在是消费型增值税，你正常购买使用都 可以抵的，。

越努力越幸运 追问

2020-05-28 19:02

领用原材料进项税额不转出说明可以抵扣对吗？

何江何老师 解答

2020-05-28 19:41

对的说明是可以抵扣的。同学

何江何老师 解答

2020-05-28 19:41

对的说明是可以抵扣的。同学

越努力越幸运 追问

2020-05-28 20:50

老师，我是这个意思，就我的理解来说，你这个无论是无形资产也好，还是固定资产也好，还是存货也好，只要不是以出售为目的，就都不能抵扣，就是都要计入成本的，是不是这样？

何江何老师 解答

2020-05-29 09:21

不对，你公司使用就可以抵，无论是不是存

越努力越幸运 追问

2020-05-29 10:12

那什么情况下是不可以抵扣的老师？

何江何老师 解答

2020-05-29 10:15

同学用于职工福利的不可以抵的同学。

越努力越幸运 追问

2020-05-29 10:27

只有用于职工福利才不可以抵扣，只有这种情况吗老师。

何江何老师 解答

2020-05-29 11:12

是的同学用于公司内部的只有职工福利，还有就是出厂了用于外边的

越努力越幸运 追问

2020-05-29 15:02

那些是为什么呢老师        能给我详细解答一下吗？

何江何老师 解答

2020-05-29 15:46

同学，我们有一个严格的规定，就是出厂要交税，福利用于员工也是出厂了，你可以这样理解

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相关问题讨论
您好同学 是不需要转出的同学。
2020-05-28 16:28:57
您好，您这种情况是不需要的
2020-03-08 14:45:35
你好，领用不需要做进项税额处理
2022-04-13 22:52:03
你好，因为进项税额可以抵扣，因此不计入在建工程成本，而是计入应交税费-应交增值税-进项税额。
2019-04-30 22:54:09
公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 购入物资，用在建工程（自建）情况。通常这种物资材料在分批购入，取得发票并经税务认证，会计处理为： 借：在途材料/材料采购等 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票注明税款的100%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 在投入使用的当期，会计分录： 借：应交税费——待抵扣进项税额 （按原发票注明税款的40%入账） 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 （按原发票注明税款的40%入账） 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额 （36号文规定：购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进项税额，并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。）"
2017-02-23 11:20:30
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