老师，2019年10月份开的发票，2020年1月份作废的，那2019年的汇算清缴，这个收入正常填上去申报交税吗，，2020年才去申请退税，还是2019年汇算清缴直接调减

生动的绿草 追问

2020-05-28 17:02

老师，2019年10月份开的发票，2020年1月份红冲的，那2019年的汇算清缴，这个收入正常填上去申报交税吗，，2020年才去申请退税，还是2019年汇算清缴直接调减

生动的绿草 追问

2020-05-28 17:03

普票和专票对做2019年的汇算清缴有区别吗

生动的绿草 追问

2020-05-28 17:03

小规模企业，专票来的

生动的绿草 追问

2020-05-28 17:04

现在是做汇算清缴的问题，2019年10月份开的发票，2020年1月红冲，那我做2019年的汇算清缴收入正常添写，还是把红冲的收入调减，哪个做法是正规合法的

耿老师 解答

2020-05-28 17:07

你好！2019面正常申报就可以，2020年红字发票冲减当期收入

生动的绿草 追问

2020-05-28 17:08

那可以调减吗，因为正常申报要交企业所得税

耿老师 解答

2020-05-28 17:18

您好，按规定是不可以调节的，因为红字发票是在2020年。

生动的绿草 追问

2020-05-28 17:21

汇算清缴里面能调节的就是期间费用吗

耿老师 解答

2020-05-28 18:14

你好！成本费用都可以调整戴氏理由要合理