老师你好！请问有一月份多确定了5508.85的收入，申报多时候也是申报多了，现在查出来，请问要怎么做调整，税务局多申报多5508.85怎么办呢？

xia。 追问

2020-05-28 17:52

1月申报多，5月来调减都是可以的吗？

刘之寒老师 解答

2020-05-28 17:54

可以调减的，没有问题。

xia。 追问

2020-05-28 17:55

老师，请问在哪里做调减呢？需要填哪个表呢？

刘之寒老师 解答

2020-05-28 17:56

前提是非记账差错或业务原因。属于一般纳税人还是小规模纳税人？

xia。 追问

2020-05-28 17:57

一般纳税人

刘之寒老师 解答

2020-05-28 18:04

这个多申报的收入是什么原因造成的

xia。 追问

2020-05-28 18:13

是申报的时候申报金额多填了，记账的时候记多了。确定收入确定多了

刘之寒老师 解答

2020-05-28 18:14

那说明存在记账差错，每个月申报的收入全部都开发票了吗

xia。 追问

2020-05-28 18:15

每个月都收入都开发票了

xia。 追问

2020-05-29 09:05

老师，请问这个改怎么办呢？

xia。 追问

2020-05-29 09:06

请问老师记错收入，要怎么办调整呢？

刘之寒老师 解答

2020-05-29 09:07

如果收入都开票了，也属于记错账，那在5月开具一份负数发票，同时做冲销收入的账务处理。

xia。 追问

2020-05-29 09:25

老师，收入都开具发票了，一月份5508.85是当时开具了然后当月已经作废了，一月份确定收入的时候确定多了，现在开具负数发票就开不出来了，就相当于多记收入5508.85

刘之寒老师 解答

2020-05-29 09:56

那就是说1月作废发票对应的收入（5508.85）当时没有冲销，直接申报了。可以把1月申报表拍照发给我看下吗

xia。 追问

2020-05-29 13:33

今天查不到发票，盘被领导锁起来了，领导今天没有在

xia。 追问

2020-05-29 13:34

相当于一月5508.85这个金额被我一个月多记入收入并且进行申报了

刘之寒老师 解答

2020-05-29 13:50

由于之前发票已经作废了，我主要是想了解这个多记的部分在申报表的填写。先不管这个，账务方面如果也多记收入，需要冲销处理：
贷：主营业务收入（负数）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数）
贷：银行存款/应收账款

xia。 追问

2020-05-29 14:14

老师请问增值税多申报多收入5508.85这个怎么办呢？

刘之寒老师 解答

2020-05-29 14:28

因为账务冲减收入了，申报时按账面收入申报就可以。具体填报我需要看到你1月当时的申报表。