2018年1月份签合同含税价款38.8万元，当时税率11%，2018年6月份开具发票按照变更后税率10%开具的，现客户要求退回1%税款差额，应该退回吗，税务上需要补交税吗，该怎么处理

water175 追问

2020-05-29 00:02

纳税义务发生在税率变更前

water175 追问

2020-05-29 00:18

老师，合同是策划及安装承揽，竣工时间是3月份，但是发票和收款都是 6月份，纳税义务应该算什么时间呢

慧老师 解答

2020-05-29 11:56

你好，合同里面有约定什么时间收款吗

water175 追问

2020-05-29 12:32

老师，合同只写含税价，但是没具体写税率，没有约定收款时间，写的是验收完成并收到发票付款

慧老师 解答

2020-05-29 13:09

那纳税义务发生时间就应该是开具发票后，应该按照10%，没啥问题，不需要补税，合同里面是含税价格，也不需要给对方退税

water175 追问

2020-05-29 13:13

明白了，谢谢老师

慧老师 解答

2020-05-29 13:14

不客气，方便给个好评