老师，单位给员工交的社保怎么做账务处理？

XX 追问

2020-05-29 07:35

单位5月份开始给员工交社保，并把1－4月份的也补上了，补得这部分怎么做账？

maize老师 解答

2020-05-29 08:17

也是按上面分录是一样的，支付社保: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)

其他应付款一社保 (个人负担)

贷:银行存款

XX 追问

2020-05-29 08:19

那怎么申报个税？

XX 追问

2020-05-29 08:20

怎么填个税？

maize老师 解答

2020-05-29 08:22

你之前没有填写吗，那员工工资表上面是一次扣吗，那一次填写本期专项扣除下面这个，社保

XX 追问

2020-05-29 08:23

之前没有填写

XX 追问

2020-05-29 08:24

5月份把1－6月份的社保都交了

XX 追问

2020-05-29 08:25

都给交给了劳务派遣公司

maize老师 解答

2020-05-29 08:33

那员工工资表上面是一次扣 那一次填写本期专项扣除下面这个，社保

XX 追问

2020-05-29 08:35

哦，那我们给劳务派遣公司打的这笔钱怎么做账务处理？

maize老师 解答

2020-05-29 08:42

借管理费用劳务费 贷银行

XX 追问

2020-05-29 08:44

是劳务派遣公司收了这笔钱给我们交社保，是不是我们就不用做账务处理了

maize老师 解答

2020-05-29 08:46

是的，你们只需要根据对方发票做就可以

XX 追问

2020-05-29 08:47

那社保也不用申报？

maize老师 解答

2020-05-29 08:51

那不是对方交吗，对方交你们不需要重复交社保

XX 追问

2020-05-29 09:00

劳务公司代收社保费用

maize老师 解答

2020-05-29 09:07

对方代收，你们这边自己申报？一般对方收，对方就申报社保

maize老师 解答

2020-05-29 09:08

你们到底协商啥这个，我看是对方收，对方申报

XX 追问

2020-05-29 09:08

哦哦！谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-29 09:12

没有看到对方收，你们申报社保这种，

XX 追问

2020-05-29 09:12

明白了，老师

maize老师 解答

2020-05-29 09:18

好的，我先回复别的学员了