老师，请问捐赠支出在汇算清缴的时候是填含税金额还是不含税的啊？谢谢老师了

强健的板栗 追问

2020-05-29 08:58

比如说我们赠送了价值113的产品给客户，哪我这个账载金额怎么填啊？谢谢老师了

邹老师 解答

2020-05-29 08:59

你好，是自产的产品对外捐赠吗？
如果是，那营业外支出金额=产品账面成本+市场售价*增值税税率

强健的板栗 追问

2020-05-29 09:02

老师，是请人代加工的产品，非公益性捐赠支出这里是填营业外支出金额嘛？不是填113嘛？没听明白老师，我按视同销售做了收入，计入到销售费用里了，结转了成本，哪里来的营业外支出啊老师，谢谢老师了

邹老师 解答

2020-05-29 09:05

你好，自产的产品对外捐赠的分录是
借；营业外支出
贷；库存商品  产品账面成本
应交税费——应交增值税（销项税额）市场售价*增值税税率