公司筹建期间发生的研发费用如果去年都放在了长期待摊费用－开办费，那今年可以调整科目改为研发费用吗？分录应该怎么做呢？研发费用怎么税前抵扣呢？公司为小规模纳税人

阿朱 追问

2020-05-29 09:57

如果可以反结账修改去年12月份的账，那直接到去年12月去调整？会影响到损益表数改变吗？具体分录应该怎么做呢

郭老师 解答

2020-05-29 10:03

借研发支出贷，长期待摊费用。

郭老师 解答

2020-05-29 10:03

费用化的需要月末结转到管理费用里面。借管理费用贷研发支出。

阿朱 追问

2020-05-29 11:14

那如果长期待摊费用调整至研发支出，会影响资产负债表和利润表上的数据吗

郭老师 解答

2020-05-29 11:18

你好，会影响的。

阿朱 追问

2020-05-29 11:21

具体哪些会受影响呢？利润表的数有影响到吗？资产负债表上的资产总计数会变是吗？

郭老师 解答

2020-05-29 11:23

你的利润分配，长期待摊费用
研发支出
管理费用。