老师，您好。接的一个新公司汇算清缴 我实在不会做了。麻烦看下，没有账，如果想满足勾稽关系，可不可以利润总额调增到413.47，所得税20.67

会计小白 追问

2020-05-29 11:50

不太明白，麻烦林老师说的具体点。

小林老师 解答

2020-05-29 12:02

您好，您把目前未分配利润392.8做利润总额申报企业所得税，缴纳企业所得税19.64元。您开始是将392.8做税后利润总额，返算税前利润总额。

会计小白 追问

2020-05-29 13:38

还是不懂老师，这样勾稽关系不是不平吗

小林老师 解答

2020-05-29 13:44

您好，因为您需要计提企业所得税分录，借所得税费用19.64，贷应交税费～应交企业所得税19.64。

会计小白 追问

2020-05-29 13:49

把利润总额做392.8，那未分配利润不是373.16吗

小林老师 解答

2020-05-29 13:57

您好，是的！因为需要缴纳企业所得税。所以要计提税金。

会计小白 追问

2020-05-29 14:14

怎么改风险最低呢

小林老师 解答

2020-05-29 14:20

您好，金额不大，差不多，都要计提企业所得税，只不过金额差异。

会计小白 追问

2020-05-29 14:34

老师我不明白为什么利润总额要是392.8...根据利润表调资产表也不是这个数吧

小林老师 解答

2020-05-29 15:00

哦，您有利润表数据啊，那就当我没说。我以为没利润表呢。那您按申报表数据填写。

会计小白 追问

2020-05-29 15:09

老师，数据勾稽关系不平，未分配利润期末数不对  又没有账，

小林老师 解答

2020-05-29 15:40

您好，我看您上传图片，资产负债表资产=负债+权益=392.8，您说的勾稽不平是哪个，我没理解。

会计小白 追问

2020-05-29 15:50

未分配利润期末-期初=净利润

小林老师 解答

2020-05-29 16:03

您好，或者您企业所得税申报利润表金额不准。

会计小白 追问

2020-05-29 16:35

老师，我调整资产负债表，利润表不变可以吗

小林老师 解答

2020-05-29 17:35

您好，可以调整资产负债表，利润表不变，只要所有者权益变动表不变即可。