- 送心意
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-05-29 11:53
你好,一般纳税人借:管理费用贷:银行存款借:应交税费—应交增值税(减免税额)贷:管理费用
小规模借:管理费用贷:银行存款借:应交税费—应交增值税贷:管理费用
相关问题讨论

分录都是一样的,借应交税费减免税贷管理费用办公费
2018-12-29 12:13:29

一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后,借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费(负数金额)。小规模:借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后,借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费(负数金额)
2020-03-27 10:07:00

你好,一样的!只是小规模只能开普通票,一般纳税人既可以开专票也可开普票!
2018-04-11 21:08:30

你好,
一样的,就是税率不同,
2020-10-10 15:08:44

一般纳税人
1)购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费—应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
2)支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额时,
借:应交税费——应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人
1)购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
2)支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
2020-03-26 11:47:29
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