你好小微企业不足30万免增值税，这个免税已计入营业外收入，汇算清缴时调增，纳税调整表应填在那一栏？

邹老师 解答

2020-05-29 13:39

计入收入明细表的营业外收入相应栏次就是了

tzx 追问

2020-05-29 13:39

这个不需要调增吗？

tzx 追问

2020-05-29 13:41

这笔款项不需要调增交所得税吧？

tzx 追问

2020-05-29 13:41

这笔款项需要调增交所得税吧？

邹老师 解答

2020-05-29 13:46

你好，不需要再调增，因为已经计入营业外收入，计入利润总额缴纳企业所得税了

tzx 追问

2020-05-29 13:48

OK谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-29 13:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢