老师，我们总公司这个月异动2个人到子公司，4月份异动的2个人的社保公积金公司部分和个人部分都由总公司承担，子公司无需返还这个金额给总公司。但是这个两个异动人员的4月份工资在子公司发放，工资中要扣除员工承担部分的社保、公积金。但是子公司又没有出这个钱，这个扣除的个人部分做发放4月工资这笔账如何处理？

媚媚 追问

2020-05-29 15:11

我们没有出这个钱，借方的其他应收款就没有含这两个异动的人员，但是做发放工资的账务的时候贷方的其他应收又要包含这两个异动人员个人部分，不然工资这笔账又不平。

媚媚 追问

2020-05-29 15:13

老师，我说的您明白了吗？

朴老师 解答

2020-05-29 15:23

也就是说这两个人相当月挂靠的吗

媚媚 追问

2020-05-29 15:25

是的，当月发放工资才知道这个事情的

朴老师 解答

2020-05-29 15:34

挂靠的你要计入营业外，应该是要收回来的，收不回来就是营业外支出