送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-05-29 15:08

你好,把题目前边发上来

无辜的御姐 追问

2020-05-29 15:22

(一)某市高尔夫球艺有限公司为一般纳税人,从事高尔夫球具的生产、进口以及销售,同时从事高尔夫球场的经营,某月经营业务如下;
(1)购进原材料一批,取得专用发票价款30万,已认证,料已验收入库;
(2)期末盘存发现:期初库存外购已税高尔夫球握把的买价127万;本期外购已税高尔夫球握把取得专用发票买价18万,已认证;期末库存外购已税高尔夫球握把买价6万;
(3)本月销售自产高尔夫球,单价1.48万,开具专用发票,价款总计148万。该笔销售另收取包装费11.6万;另发生过期不退的高尔夫球包装物押金2.32万;
(4)本月将自产特制的高尔夫球50枚用于自己经营的高尔夫球场,成本35万元;

无辜的御姐 追问

2020-05-29 15:23

(5)受托接受加工高尔夫球一批,委托方提供材料成本10万,收取加工费5万;
(6)委托B公司加工高尔夫杆身一批,发出材料成本2万,支付加工费用1万,取得专用发票已认证;
(7)期末盘存期初库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳消费税4万,期末库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳消费税1万。
(8)出售高尔夫球杆给某公司价税合计345万,约定分2期收款,首次支付价款的80%。

无辜的御姐 追问

2020-05-29 15:23

辛苦老师啦

无辜的御姐 追问

2020-05-29 15:25

就第四问就行老师

暖暖老师 解答

2020-05-29 15:50

业务3的消费税的计算是(148+11.6/1.16+2.32/1.16)*10%

暖暖老师 解答

2020-05-29 15:50

业务4消费税的计算35*(1+10%)/(1-10%)*10%

无辜的御姐 追问

2020-05-29 15:52

; (4)本期自行申报方式应缴纳的消费税。

暖暖老师 解答

2020-05-29 15:52

业务8消费税的计算式345/1.16*80%*10%

暖暖老师 解答

2020-05-29 15:52

实际缴纳就是三个数字加起来扣减5

无辜的御姐 追问

2020-05-29 15:53

好滴好滴谢谢老师~

暖暖老师 解答

2020-05-29 15:53

不客气麻烦给予五星好评

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