老师提前发放工资可以吗？提前发放工资怎么做账

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-29 15:07

你好，具体是怎么提前发的工资？月初就发当月的工资？

幽兰追问

2020-05-29 15:31

是本月下旬发放的本月工资

彩丽老师解答

2020-05-29 15:35

这种可以的。就正常做账就行
一、计提工资时
计提工资
借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

二、发放工资时

1.发放工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

2.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分个人部分）

贷：库存现金/银行存款