老师提前发放工资可以吗？提前发放工资怎么做账

幽兰 追问

2020-05-29 15:31

是本月下旬发放的本月工资

彩丽老师 解答

2020-05-29 15:35

这种可以的。就正常做账就行
一、计提工资时 
计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

二、发放工资时 

1.发放工资 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款 

2.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 

贷：库存现金/银行存款