老师好，我刚接手一家科技公司的账，它一直都有做研发，19年的研发费用～费用化支出没结转到管理费用，政府补助做到递延收益没结转到营业外收入，那我现在要怎么调账。去年是核定征收，今年是查账征收，不想因为调账影响今年利润。

唐唐 追问

2020-05-29 16:10

公司承担的个税和个人保险那部分，可以做饭福利费用吗？

刘之寒老师 解答

2020-05-29 16:17

公司承担个税和保险应增加税前工资金额，作为工资薪金。

唐唐 追问

2020-05-29 16:25

公司承担部分做管理费用，工资加个人社保部分加个税做工资薪金，是这样吗？

刘之寒老师 解答

2020-05-29 16:28

上面所说的工资薪金指的“应付职工薪酬”的二级科目，其实对应的借方科目都是费用类科目，不一定全部计入管理费用。

唐唐 追问

2020-05-29 16:35

好的，谢谢老师

刘之寒老师 解答

2020-05-29 16:40

不客气，如有问题可再次找我咨询。