请问老师，预付了3、4、5月的房租分三个月摊销，但是3月摊销了，4月没有摊销，请问5月份可以一起摊销4月份的吗

阿木容若 追问

2020-05-29 17:23

老师，请问付3-5月房租的时候，4月份才把发票开给我们，这个是借预付账款，贷库存现金，摊销的分录怎么写呢

maize老师 解答

2020-05-29 17:34

3.4月做借管理费用 贷预付，你之前3月没有做话

阿木容若 追问

2020-05-29 17:38

老师，2月份的时候做了预付3-5月房租，借长期待摊费用，贷库存，借管理费用，贷长期待摊3月房租，实际上4月份才收到发票，这笔分录是不是全错了

maize老师 解答

2020-05-29 17:42

你这个没有一年以上，不能做长期待摊费用，用预付账款

maize老师 解答

2020-05-29 17:43

借长期待摊费用， 负数，借预付账款房租，借管理费用负数 贷长期待摊费用 负数    借管理费用 贷预付账款

阿木容若 追问

2020-05-29 17:44

老师，那我已经做了怎么办，上个季度税也报了，这笔分录是三月份的，但是凭证日期写成了2月份，我把凭证日期改成三月份在税务后台数据还是不变的吧？

阿木容若 追问

2020-05-29 18:03

老师，你发的那个分录是重庆更正的吗

maize老师 解答

2020-05-29 18:08

是你之前写的这个，借长期待摊费用，贷库存，借管理费用，贷长期待摊   你这月账上做这个就可以 冲掉做这个，借长期待摊费用， 负数，借预付账款房租，借管理费用负数 贷长期待摊费用 负数 借管理费用 贷预付账款

阿木容若 追问

2020-05-29 18:18

老师，我感觉我金额没有填对，我拍照给你看下2月份的这个分录吧

maize老师 解答

2020-05-29 18:21

好，等着你截图？我这边没有收到？

阿木容若 追问

2020-05-29 18:34

老师，我发了收到了吗

maize老师 解答

2020-05-29 18:43

没有，我看到就是空白，

阿木容若 追问

2020-05-29 18:47

老师，这笔分录日期我从2月份调到三月份了，这个发票是4月份收到的，三月分录如下：
预付3-5月房租 借长期待摊6000，贷库存现金；支三月房租 借管理费用200，贷长期待摊2000

阿木容若 追问

2020-05-29 18:47

老师，这笔分录日期我从2月份调到三月份了，这个发票是4月份收到的，三月分录如下：
预付3-5月房租 借长期待摊6000，贷库存现金6000；支三月房租 借管理费用2000，贷长期待摊2000

maize老师 解答

2020-05-29 18:55

借长期待摊费用， 负数-6000，借预付账款房租6000，借管理费用负数 -2000贷长期待摊费用 负数 -2000借管理费用 2000贷预付账款2000

阿木容若 追问

2020-05-29 19:03

老师，这个长期待摊费用科目为0，预付账款余额有4000对吗

maize老师 解答

2020-05-29 19:07

是的，是的，后续再摊销做借管理费用 贷预付

阿木容若 追问

2020-05-29 19:11

老师，这个更正的凭证我做到四月份的，4、5月份的房租是借管理费用，贷预付账款吗，摊销的分录是还需要继续走吗

maize老师 解答

2020-05-29 19:18

是的，是的，是的，是的

阿木容若 追问

2020-05-29 19:21

老师，这剩下的4、5月房租可不可以一起在4月份入账嘛，你不是说没有一年可以不摊销吗

maize老师 解答

2020-05-29 19:29

你这个要不做5月，要不权责发生做4,5分开做，没有看到是提前做的

maize老师 解答

2020-05-29 19:29

做5月是你之前没有做，没有按权责发生制做后续补上