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老师，想请教一下，有别家公司挂靠我们家，给我们家转了10万元履约保证金，打到甲方账户去，但是这个履约保证金后期工程结束了还是会退回来的，那这个分录应该怎么做呢？是不是收到款 借 银行存款 10万 贷 其他应付款 10万 然后帮他付款的时候 借其他应收款 贷 银行存款 ？ 那这个其他应收款等后期甲方退款的时候可以冲销掉，那其他应付款期怎么冲销呢？
三生花蕊
于2020-05-29 18:24 发布 943次浏览
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小云老师
职称： 中级会计师,注册会计师
2020-05-29 19:38
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精选问题
预计负债的企业所得税调整计入哪一个表格 问
预计负债的企业所得税调整一般计入《纳税调整项目明细表》（A105000 ） 。 企业会计上确认预计负债，是基于谨慎性原则对可能发生的事项提前估计；但税法遵循实际发生原则，在相关损失实际发生前不允许税前扣除，这就产生了税会差异。在进行企业所得税年度汇算清缴时，需要对预计负债进行纳税调整： - 账载金额：按企业会计核算确认的预计负债金额填写在该表相应栏次。 - 税收金额：由于税法在预计负债实际发生前不认可，所以一般填写0 。 - 调增金额：当账载金额大于税收金额（即有预计负债余额）时，将二者差额填入调增金额栏，调增应纳税所得额。 如果预计负债后续实际发生，在实际发生损失的年度，要在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090 ）中对相关资产损失进行填报，并在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）中做相应的纳税调减处理 。 答
到了年末，无形资产不是已经有摊销了，有了摊销之后， 问
同学您好，无形资产会计入账600，23年摊销600/10*9/12=45，无形资产年底账面600-45=555；而税法方面无形资产入账600*1.5=900，23年摊销900/10*9/12=67.5 ，年底账面900-67.5=832.5，会计和税法差异 832.5-555=277.5，因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38 答
请问一下老师，A股东原来认缴90万，实缴90万，占60%的 问
你好这个要看公司总的认缴资金或者说注册资金是多少。 答
@暖暖老师还在吗？追问次数用完 问
你好老师在的，具体什么问题 答
一般纳税人开普票和专票交的税都是一样的吗 问
对的是的，是一样交。 答
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三生花蕊 追问
2020-05-29 19:57
小云老师 解答
2020-05-29 20:01