老师好，汇算清缴资产折旧，摊销及纳税调整明细表第四列资产计税基础填哪个数

焦 追问

2020-05-29 20:30

那就是第一列资产原值和第四列资产计税基础是一样的对吗

辜老师 解答

2020-05-29 20:31

是的，两者是一样的

焦 追问

2020-05-29 20:32

刚才问个老师第四列让我填原值减去累计折旧，怎么弄都过不去

辜老师 解答

2020-05-29 20:34

计税基础就是原值的

焦 追问

2020-05-29 20:53

固定资产这个表是不是19年有固定资产入账才填，我的固定资产是以前年度购入的需要填吗

辜老师 解答

2020-05-29 20:54

要的，要按照现有报表上的原值填列的

焦 追问

2020-05-29 21:00

那第八列填什么呢

焦 追问

2020-05-29 21:03

我得情况是这样，十年前购入的汽车，以前只提了一年的折旧，2019年补提了另外三年的，汇算清缴是不是就要调增2年的，怎么填入这样表中么

辜老师 解答

2020-05-29 21:03

第八列填列累计折旧的期末余额

焦 追问

2020-05-29 21:07

原值填入第一列和第四列，第二列填2019年计提的三年的数，第三列填之前已提过的一年的数加上19年提的共四年的数，第五列税收折旧额填一年的折旧额，第八列不会填，第九列应该显示调增两年的数

辜老师 解答

2020-05-29 21:23

看一下你填列的数据

焦 追问

2020-05-29 21:24

以前年度没有提折旧，现在补提还可以税前扣除吗

焦 追问

2020-05-29 21:31

如原值4万，之前提过1万，2019年补提了三年的共计3万，您说这几个数怎么填呢

辜老师 解答

2020-05-29 21:39

以前年度的不可以税前扣除的

焦 追问

2020-05-29 21:40

年就是说2019年补提的这三年的三万都要调增？

焦 追问

2020-05-29 21:53

也不算不提，就是19年把剩下的没提够的三年一次性提完了

辜老师 解答

2020-05-30 11:05

那你当年度的折旧费用不能包含这个3万的