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辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2020-05-29 20:28
老师好，我们是牧业公司，给其他公司代养的牛，产生的 问
你好，这个你们借，银行存款，贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。 答
一般纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办 问
一般纳税人销售自己使用过的固定资产，在特定条件下可以选择简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，并开具增值税专用发票，原因主要有以下几点： 首先，营改增之前，部分固定资产可能没有抵扣进项税，如果现在按照较高的税率交税，税负可能过高，对纳税人不太公平。 其次，给予纳税人选择权。有些购买方可能需要增值税专用发票来抵扣进项税额，如果纳税人选择放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，就可以开具专票，满足购买方的需求。 这种情况下开具增值税专用发票存在一定限制条件： 纳税人可以自行选择按 3% 征收率缴纳增值税并开具专票，或者按 3% 减按 2% 征收增值税，但此时不能开具增值税专用发票； 该规定只适用于符合简易征收的转让使用过的固定资产行为； 不管纳税人选择按 2% 还是 3% 征收率纳税，其进项税额都是不能抵扣的； 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，也适用这一规定。 根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 90 号）规定，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。 例如，某一般纳税人销售自己使用过的固定资产，原价 100 万元，已计提折旧 20 万元，销售价格为 80 万元。如果选择简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税，应缴纳增值税：80÷（1 %2B 3%）× 2% ≈ 1.55 万元；如果放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，则应缴纳增值税：80÷（1 %2B 3%）× 3% = 2.33 万元，同时可以开具增值税专用发票，购买方取得专票后可按 3% 的税额进行抵扣。 答
老师，我想问一下，我怎么能快速的辨别这个公司能不 问
要看公司经营范围和资质证书，确保其有权销售所需产品。查询工商信息网站或直接向公司咨询确认。 答
老师，我们公司的产品有好几种，而且产品都不一样，有 问
对于多种不同规格的产品，建议使用分批法或分步法核算成本，具体看生产流程。车间需提供每批次/步骤的材料费、人工费和制造费用，以及产品数量和种类数据。这样能准确归集成本，便于成本控制与分析。 答
老师，您好，能根据我的数据帮我编制个财务报表吗？？？111 问
抱歉，我无法直接处理或查看数据。请提供报表类型和关键数据点，我可以指导你如何编制财务报表。 答
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