老师好！ 本月公司交税情况 增值税应交260万，进项税抵扣后实交193万 城建税：18.2万 教育费附加：7.8万 地方教育费附加：3.9万 这些税款银行从公司对公账户扣的，请问会计分录怎么做？谢谢

I SEE 追问

2020-05-29 21:23

老师好！应交税费—未交增值税193万是通过这个会计分录结转的吗？

借：应交税费-应交增值税-销项税260            万
代：应交税费-应交增值税-进项税额67万
代：应交税费-未交增值税193万

立红老师 解答

2020-05-29 21:38

你好
借：应交税费——应增（销）260
贷：应交税费——应增（进）67
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）193

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  193
贷：应交税费——未交增值税193