老师，建筑施工企业2019年前面那个会计暂估某个工程项目材料费1000万，2020年收到这个项目的材料费300多万发票。现在我们想在汇算清缴前调整账务少交点税！我想问一下怎么调整。分录怎么写？当时暂估是通过应付账款。

金子 追问

2020-05-30 00:28

他把这个项目的人、材、机收入混为一谈。根本就分不清了。我刚接手才发现好乱。现在汇算清缴是特别着急的事！暂估成本的分录
借：工程施工
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：工程施工

金子 追问

2020-05-30 00:31

1月份收到几笔材料款发票300万
分录是：
借：工程施工
       应交税费
贷：银行/应付账款

郭老师 解答

2020-05-30 00:32

不是的
你确认收入多少
别你这把三百万做了成本，收入小于成本

金子 追问

2020-05-30 00:33

这个项目的收入是大于800万的

郭老师 解答

2020-05-30 00:33

暂估的金额是多少的

金子 追问

2020-05-30 00:35

暂估料工费450万

郭老师 解答

2020-05-30 00:36

那你暂估的大于收到的发票
应该调增少抵扣需要交税
本来应该抵扣300
你们抵扣了450

金子 追问

2020-05-30 00:41

所以有点纠结。我问一下具体的分录怎么写

郭老师 解答

2020-05-30 00:55

借工程施工贷，以前年度损益调整，450-300
借应付账款贷工程施工，
借以前年度损益调整贷利润分配。

金子 追问

2020-05-30 01:00

但是，这样会影响到利润。今年还是要补税吧！

郭老师 解答

2020-05-30 01:03

19年汇算清缴补税
影响19年的利润

金子 追问

2020-05-30 01:07

如果是明天我收到该项目的材料款发票30万，而且后面要付款的，我来冲暂估成本。我应该怎么写分录

郭老师 解答

2020-05-30 01:09

上面分录不变金额是450-300-30的