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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2020-05-30 08:49

你好
可以更正申报
如果金额不大，就在本年度处理吧

苏进艳 追问

2020-05-30 08:50

7万多，怎么做账务调整

老江老师 解答

2020-05-30 08:51

那就在本年度确认收入，同时结转成本

苏进艳 追问

2020-05-30 08:52

分录怎么写呢

苏进艳 追问

2020-05-30 08:58

借销售费用，贷主营业务收入，借主营业务成本，贷产成品这样合适吗

苏进艳 追问

2020-05-30 09:20

麻烦老师确认一下，谢谢了

老江老师 解答

2020-05-30 09:23

可以的
其他业务收入/成本更合适些
两个金额一样，利润0

苏进艳 追问

2020-05-30 09:32

能做成借 销售费用，贷，库存商品吗

老江老师 解答

2020-05-30 10:44

法理上，要视同销售的！

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相关问题讨论
你好 可以更正申报 如果金额不大，就在本年度处理吧
2020-05-30 08:49:32
你好，借：发出商品 贷：库存商品
2019-11-30 16:07:06
你好，这个样品今后还可以对外销售的吗？
2019-11-30 15:56:39
你好，同学。 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 代， 库存商品
2020-05-06 10:51:46
　捆绑销售的会计处理 　　假设某商场推出促销措施，顾客购买一件2000元冰箱，赠送一件400元微波炉，冰箱和微波炉的成本分别是1200元和200元。 　　第一种处理方式：收顾客2000元现金，并向其开具2000元的发票。开具一件微波炉的出库单，免费赠送微波炉给顾客。企业会计上确认销售收入2000元。在这种情况下，按照现行税法规定，要按照其对外售价400元确认销售收入，并计算增值税和企业所得税。商场的会计处理如下： 　　1.确认销售收入： 　　借：库存现金 2000 　　贷：主营业务收入 1709.40 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 290.60 　　2.结转成本： 　　借：主营业务成本 1200 　　贷：库存商品 1200 　　3. 对于赠品，会计处理如下： 　　借：营业费用 258.12 　　贷：库存商品 200 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 58.12 　　第二种处理方式，企业将实物折扣转化为价格折扣进行出售，结果会有很大的不同。企业可以考虑将赠送的微波炉的价格体现在商业折扣上，即企业在开具发票时，开具冰箱1件，金额2000元，开具微波炉1件，金额400元，然后在同一张发票上体现400元的折扣。按照现行税法规定，企业可以按照折扣后的金额2000元申报缴纳流转税和所得税，节约了纳税支出。此时，商场的账务处理为： 　　1.确认销售收入： 　　借：库存现金 2000 　　贷：主营业务收入 1709.40 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 290.60 　　2.结转成本： 　　借：主营业务成本 1400 　　贷：库存商品 1400
2016-10-04 17:38:44
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