- 送心意
文老师
职称: 中级职称
2020-05-30 09:58
您好,您是小规模纳税人的话,包工包料都是按简易计税的税率的,您是一般纳税人的话,要简易计税,只能是包工的才可以简易计税的,哪种划算具体需要根据你们的实际情况的,
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您好,您是小规模纳税人的话,包工包料都是按简易计税的税率的,您是一般纳税人的话,要简易计税,只能是包工的才可以简易计税的,哪种划算具体需要根据你们的实际情况的,
2020-05-30 09:58:32
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你好,你大体的给他分一下,分开做。
2020-06-09 15:49:34
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你好,这个是什么业务?没有这个业务。怎么征收根据项目承包的内容来定
2019-07-10 12:13:50
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追加投资,开的专票3%的税额是可以抵扣的
2017-04-29 09:29:59
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1、工程款收入的会计分录
借:应收账款
贷:主营业务收入(工程结算收入)
应交税费—简易计税
注意:
(1)一般纳税人提供简易计税项目,也是自行开具专票,不需要去税务机关代开;
(2)若甲方不抵扣应当自行开具增值税普通发票;
(3)一般计税方法是销项税额,简易计税是应纳税额。
2、购进简易计税项目所用材料的会计分录
借:原材料
贷:应付账款
注意:
(1)简易计税项目本身取得的进项税额不得抵扣;
(2)切记不得将简易计税项目进货过程中取得的专票拿到一般计税项目上抵扣;
(3)简易计税项目采购工程用料过程中若取得专票应认证后先抵扣、后进项税转出;千万不要不认证,以免出现滞留发票风险。
若是取得专票认证后的会计分录:
借:原材料-
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
进项税额转出的会计分录
借:原材料
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2019-07-17 15:51:49
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圆圆点点 追问
2020-05-30 10:59
文老师 解答
2020-05-30 11:48