疫情社保减免期间。二月我公司按正常缴纳社保，并做账。 三月,四月，5月公账上不返还多扣部分，而是直接抵减。 （3月4月没进行账务处理）直到5月从银行扣款了。我二月分录按正常做的。现在那我三月，四月、5月该怎么做分录。急急急！！

maize老师 解答

2020-05-30 13:33

抵减单位部分不做账，这个你之前计提抵减单位部分不需要冲回

背后的蜻蜓 追问

2020-05-30 13:38

老师 是不是冲费用呢

maize老师 解答

2020-05-30 13:41

抵减个人部分，你之前多计提单位部分需要冲掉，要是抵减的是单位部分不需要冲

背后的蜻蜓 追问

2020-05-30 13:43

单位部分免征的
个人还是要缴费

maize老师 解答

2020-05-30 13:49

免的部分不需要计提，这个，个人部分计提工资中了

背后的蜻蜓 追问

2020-05-30 14:07

老师 你看到我发的图片了嘛

背后的蜻蜓 追问

2020-05-30 14:08

五月份分录咋做呢

maize老师 解答

2020-05-30 14:15

你们那边不是有单子吗，那个抵减多少，没有单子？需要查出来抵减个人多少这个，

maize老师 解答

2020-05-30 14:16

抵减个人查出来就做这个，抵减个人做借管理费用 单位社保 负数，贷应付职工薪酬 单位社保 负数，借应付职工薪酬 单位社保 负数，借其他应付款-个人社保