送心意

慧老师

职称税务师,中级会计师

2020-05-30 16:03

你好,你企业所得税在项目所在的不是按照千分之二预缴的吗

YAN 追问

2020-05-30 16:04

对 是预交了千分之二 企业季度申报不是也需要根据应纳税所得额交税吗?

慧老师 解答

2020-05-30 16:10

机构所在地季度预缴的时候,应该按照55*5%*25%,再扣减已经预缴的,季度预缴申报里面有个地方是可以填项目所在地预缴数据的

YAN 追问

2020-05-30 16:15

你这怎么是55万乘以这个税率呢?不应该是55万减去成本乘以这个税率吗?

慧老师 解答

2020-05-30 16:21

你好,我不是成了一个5%吗,你成本不是95%吗

YAN 追问

2020-05-30 16:24

不是小微企业还有一个优惠吗?这个你算了吗?

慧老师 解答

2020-05-30 16:28

那你要满足小微条件啊,小规模跟小微是两个概念

YAN 追问

2020-05-30 16:29

我这个应该是满足了小微了吧?一个季度就这一个55万的项目

慧老师 解答

2020-05-30 16:32

资产总额不超过5000万,人数不超过300人,应纳税所得额不超过300万,你这个应该满足,那就税率适用5%就行了

YAN 追问

2020-05-30 16:39

那就是55万*5%*5%是吗?

慧老师 解答

2020-05-30 16:45

你好是的,是这样计算的

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