老师好！资产负债表是平的，每个科目也是对的，利润表的科目数据也都对，但是这两表之间的勾稽关系不对，也没有用以前年度调整损益科目，要怎么核查呢？

茉莉香片 追问

2020-05-30 15:23

是2018年开始建账的，它就有期初数在那里，也不知道之前的人哪儿来的期初数

文静老师 解答

2020-05-30 15:27

先不管期初建账的那个期初数，检查下建账后每期的利润表和资产负债表的勾稽关系，如果都没问题，问题就出在期初数上。

茉莉香片 追问

2020-05-30 15:48

就是建账后的第一期利润表和资产负债表勾稽关系就不对了，但是第一期的每个科目数据都是对的，

文静老师 解答

2020-05-30 15:59

我理解的是您公司建账时未分配利润年初数就已经有数据了。从第一期利润表开始，净利润累计发生额没有问题。如果是这样：按照未分配利润期末余额=期初余额加累计净利润，累计净利润没问题，应该建账的期初余额出了问题。

茉莉香片 追问

2020-05-30 16:03

对的，累计净利润没有问题，未分配利润期末余额也没问题，就是勾稽关系不等

茉莉香片 追问

2020-05-30 16:04

那我要怎么去处理呢？

文静老师 解答

2020-05-30 16:12

这个是历史遗留问题，建议联系前任会计问清楚期初数本来就有数据的具体原因。如果无法联系到，建议按照目前的数据接着往后面做，从责任界定上不属于你的问题。

茉莉香片 追问

2020-05-30 16:53

主要是1月差一笔数，二月又差更大的数，越滚越大，没法接受了，每月的数据也都对得上，只是勾稽关系对不上

文静老师 解答

2020-05-30 16:58

按你表述的越滚越大，应该不止是建账期初的问题。我建议你仔细检查下从第一期利润表开始到目前为止的累计净利润（如果有以前年度损益调整也需要考虑进来）加上建账期初未分配利润余额是否等于最后一次的期末余额。如果相等，就只是期初建账造成的差异