老师，去年有一笔管理费用不小心挂到应付账款里面了，今年想要调回来怎么做分录啊，我们小规模企业，

天天儿 追问

2020-05-30 15:21

借：管理费用-社保费
       其他应付款-社保
贷：应付账款

路老师 解答

2020-05-30 15:22

好的，正常应该是要怎么做分录

天天儿 追问

2020-05-30 15:23

正常的贷方应该计入银行存款

路老师 解答

2020-05-30 15:24

那直接把应付账款冲平就好
借：应付账款
贷：银行存款

天天儿 追问

2020-05-30 15:26

老师是去年的，不需要通过以前年度损益或者利润分配未分配利润来调整么

路老师 解答

2020-05-30 15:27

不需要，这个分录没有涉及损益类科目，只是往来和银行账挂错了。

天天儿 追问

2020-05-30 15:28

好的，谢谢老师

路老师 解答

2020-05-30 15:28

不用谢，祝工作顺利