老师，请问下租金先计提后支付，计提时是否按不含税计提，计提租金、收到租金专票和付款这三步对应的会计分录如何做？

ＺＬＪ 追问

2020-05-30 16:02

是的， 收到专票后一个月付款。

郭老师 解答

2020-05-30 16:03

一般纳税人可以抵扣的借管理费用应交税费应交增值税进项贷其他应付款

ＺＬＪ 追问

2020-05-30 16:09

老师， 在没有收到专票之前先计提是按不含税计提吗？比如租金不含税1万元，税金900元，计提时借：管理费用  1，贷：其他应付款1   收到专票时如何做？

郭老师 解答

2020-05-30 16:12

借应付账款，借管理费用-1万。
借管理费用9000，进项贷应付账款1万。

ＺＬＪ 追问

2020-05-30 16:22

老师，没有明白你写的分录，在收到专票还没有付款给对方时，价税合计是要欠对方1.09万元，

郭老师 解答

2020-05-30 16:25

借其他应付款借管理费用-1万
这个是红冲计提的

郭老师 解答

2020-05-30 16:26

然后做专票借管理费用进项贷其他应付款

ＺＬＪ 追问

2020-05-30 16:39

老师，思路是原来计提多少收到专票时红冲多少，再按收到专票实际的金额做是这样吗?计提时是按不含税计提吧

郭老师 解答

2020-05-30 16:40

你好，是的，可以含税也可以用不含税的