老师，我单位使用小企业会计准则，去年暂估了60万的成本发票，当时做的分录是，借：主营业务成本60万，贷：应付账款暂估款60万；然后截止到今年的5.31号只来了40万的发票可以冲掉暂估，老师这个40万的分录，要在今年的账里做吧，应该怎么做

蒋飞老师 解答

2020-05-30 18:13

2.根据发票做账
借：主营业务成本40
贷：应付账款40

柠檬~ 追问

2020-05-30 18:15

需不需要调整利群分配未分配利润，那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀

蒋飞老师 解答

2020-05-30 18:19

需不需要调整利群分配未分配利润，
…不用
那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀
…暂时挂着

柠檬~ 追问

2020-05-30 18:21

以后应该也没有票来，那是不是要一直挂着，还是以后来了发票在继续冲，这20万，我已经在汇算清缴调增应纳税所得额了

蒋飞老师 解答

2020-05-30 19:05

是的，你的理解很对

柠檬~ 追问

2020-05-30 19:07

把这20万，做这个分录是否对，借：利润分配未分配利润 -20贷：应付账款-20

蒋飞老师 解答

2020-05-30 19:12

你好！
分录做的是对的。