2019年待摊费用需要调增，汇算清缴表应填哪项？补计提2019折旧和待摊费用是否在跨期调整

Min梦想旅程中 追问

2020-05-30 18:50

那纳税调整项目明细表中的长期待摊费用中的账载金额和税收金额是否都按照账本金额（含调整金额）填写呢？

慧老师 解答

2020-05-30 19:21

账载金额按照账面，税收金额扣除以前年度的

Min梦想旅程中 追问

2020-05-30 19:31

还有有点懵，比如我长期待摊的原值是941,224.48，账面实际摊销是132,748.56，实际符合税前扣除金额27,572.70，需要调增105175.86，那我本年摊销额和累计摊销额都填132,748.56吗？资产计税基础填941,224.48，税收摊销额填132,748.56（以前年度都没有摊销过），这样填对吗？然后调增的直接填写跨期费用105175.86

慧老师 解答

2020-05-30 20:42

你好，这样填没问题的