老师好，我公司19年收到18年所得税退税，这个会计分录怎样处理，报表要怎样弄呢？

仰望星空 追问

2020-05-30 20:28

老师，请问是这样处理吗？有没有什么问题？

小林老师 解答

2020-05-30 20:34

您好，请稍等，我晚些回复您！

小林老师 解答

2020-05-30 21:07

您好，参考分录发您供参考：
借：以前年度损益调整-1
贷：应交税费-应交企业所得税-1
借：银行存款1
借：应交税费-应交企业所得税-1
借：利润分配-未分配利润-1
贷：以前年度损益调整-1

仰望星空 追问

2020-05-30 21:10

18年的报表年末数或19年年初数据不用单独调整吧，有这几笔分录就够了？

小林老师 解答

2020-05-30 21:15

您好，若在19年通过以前年度损益调整科目调整18年所得税费用，则18年不需要调整，只需要在19年将上述分录入账即可。

仰望星空 追问

2020-05-30 22:08

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2020-05-30 22:09

客气，非常荣幸能够给您支持！