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帅老师

职称： ,初级会计师,经济师

2020-05-30 20:09

你好  我认为你这块应该资产重分类下，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。

咘咘 追问

2020-05-30 20:15

其他应付款放其他应收款去？主要是其他应付款负数金额太大，有点风险

帅老师 解答

2020-05-30 20:17

是因为你有负数才考虑是不是 有些内容应该是其他应收款  就举例子  张三  报销挂其他应付款借方3000.在资产重分类的时间应该就是其他应收款3000.明白吗  负债类一般是贷方余额  他出现了借方余额的情况

咘咘 追问

2020-05-30 20:21

对，股东从公司借走的钱，还有些付给个人的货款，这咋处理哦

帅老师 解答

2020-05-30 20:25

资产重分类    调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。

咘咘 追问

2020-05-30 20:27

重分类就好了？

帅老师 解答

2020-05-30 20:32

是的  资产重分类只是调表不调账，但是调整的啥科目你自己做好做到心中有数。

咘咘 追问

2020-05-31 17:40

老师昨天的报表我把应收应付其他应付款调到预收预付其他应收款，这样有问题？

帅老师 解答

2020-05-31 18:09

可以的，只要你账务处理没有啥问题，资产重分类是我给你发的上面的办法

咘咘 追问

2020-05-31 18:10

账务处理都是按实际做的

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