怎么区分小微企业，小型微利企业，小规模。 再就是小规模与一般纳税人的增值税与所得税的处理有何不同

小敏 追问

2020-05-30 23:17

小规模代开专票和开普票在增值税这块都是按季度不超过30万免征增值税是吧，但是一般纳税人的话就是需要按销项-进项交增值税
再就是两者在企业所得税上税法分别有什么规定？

慧老师 解答

2020-05-30 23:21

你好，开具专票部分是不能享受免税的，但也算30万基数。小规模和一般纳税人在企业所得税没区别

小敏 追问

2020-05-30 23:22

没区别是啥？我不知道。麻烦老师解答下

小敏 追问

2020-05-30 23:23

假如本季度小规模开普票20万，专票10万这样的话是免税？

慧老师 解答

2020-05-30 23:25

如果没超过30万，20万可以免税，10万不能，如果超过了全部不能免税。小规模和一般纳税人企业所得税缴税方法一样，没区别

小敏 追问

2020-05-30 23:29

没区别是啥？能不能展开说下谢谢了

慧老师 解答

2020-05-30 23:30

都是按照收入-成本-费用=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额=应纳税所得额*适用税率，如果满足小微企业条件，可以享受5、10%的、20%的优惠税率

小敏 追问

2020-05-30 23:32

意思是小微企业不限定小规模还是一般纳税人，还有20%的优惠税局吗？

慧老师 解答

2020-05-30 23:33

是的，小微跟你是小规模还是一般没关系，应纳税所得额超过200-300万元的部分是20%

小敏 追问

2020-05-30 23:35

老师辛苦了。那么晚打扰您。麻烦您再具体给我说下这个应纳税所得额5.10.20吧。我没懂您说的200-300的部分是20%

慧老师 解答

2020-05-30 23:39

现在小微企业实行超额累进税率，300万元应纳税所得额是小微企业条件之一，超过300万，全部按照25%缴税。
如果满足小微，应纳税所得额100万以内部分，税率5%，100-200万元部分税率10%，超过200-300万元的部分是20%

小敏 追问

2020-05-31 07:16

老师您回复的最后一问不明白呢。不是有100以内，100-300，300以上吗？

小敏 追问

2020-05-31 07:23

假如应纳税所得额是250万交多少企业所得税

慧老师 解答

2020-05-31 08:57

不好意思，那个写的有点问题，应该是100-300，250万应该缴纳15万的所得税